Postanowiłeś sprzedać samochód firmowy? Będzie z tym trochę więcej formalności niż przy prywatnym, dlatego zebraliśmy dla Ciebie najważniejsze informacje dotyczące tego typu transakcji. Wymagane dokumenty, podatki, formalności ‒ sprawdź, co musisz wiedzieć, żeby działać zgodnie z prawem.
Jakie dokumenty są potrzebne do sprzedaży samochodu firmowego?
Oto, jakie dokumenty należy przygotować, żeby bezpiecznie i przepisowo sprzedać auto firmowe:
- dokument rejestracyjny;
- kartę pojazdu;
- polisę OC;
- umowę sprzedaży lub fakturę VAT;
- dokument tożsamości;
- wpis w CEiDG w przypadku działalności gospodarczej;
- odpis z KRS w przypadku spółki;
- pełnomocnictwo właściciela firmy/zarządu, jeśli w transakcji sprzedaży uczestniczy pełnomocnik;
- umowę zakupu lub fakturę VAT.
Sprzedaż auta firmowego: faktura czy umowa?
W zależności od tego, w jaki sposób korzystałeś z samochodu firmowego, jego sprzedaż będzie wiązała się albo z wystawieniem faktury albo ze sporządzeniem umowy kupna-sprzedaży.
Kiedy trzeba wystawić fakturę?
- jeśli samochód był wprowadzony do ewidencji firmy jako środek trwały (dotyczy to także jednoosobowej działalności gospodarczej).
W przypadku, gdy samochód firmowy został kupiony na fakturę marża, również w momencie jego zbycia możesz wystawić taką fakturę ‒ zapłacisz wówczas podatek od różnicy pomiędzy kwotą, za którą sprzedajesz auto a kwotą, za którą je kupiłeś.
Kiedy umowa kupna-sprzedaży?
- jeżeli samochód był prywatny, ale używany w firmie na przykład na podstawie tzw. kilometrówki;
- jeśli eksploatacja samochodu była częściowo rozliczana w kosztach.
W praktyce kupujący często zabiega o to, żeby spisać umowę kupna-sprzedaży, niezależnie od tego, czy sprzedający wystawia fakturę czy nie. Chce mieć czarno na białym chociażby oświadczenie o braku ukrytych wad pojazdu, które często zawiera się w takim dokumencie.
Nasi klienci mają w tej sytuacji łatwiej. Dzięki kartom flotowym dysponują pełną historią tankowań i przebiegów, którą mogą okazać nowemu właścicielowi pojazdu. Dokumentacja jest klarowna, sprzedaż uczciwa, a obie strony usatysfakcjonowane transakcją.
Czy trzeba zgłaszać sprzedaż samochodu firmowego?
Tak, musisz udać się do wydziału komunikacji, właściwego dla Twojego miejsca zamieszkania i wypełnić zgłoszenie o zbyciu pojazdu albo skorzystać z portalu gov.pl i dokonać formalności przez internet. Masz na to 30 dni od momentu podpisania umowy sprzedaży/wystawienia faktury dla nowego nabywcy. Nieco mniej, bo 14 dni, masz na zgłoszenie faktu sprzedaży auta firmowego swojemu ubezpieczycielowi.
Podatek od sprzedaży auta firmowego
Sprzedaż samochodu firmowego wiąże się z koniecznością zapłacenia podatku dochodowego. Zbycie auta jest dla Twojej firmy przychodem, musisz więc zapłacić podatek dochodowy od tej części samochodu, która nie została jeszcze zamortyzowana.
Sprzedaż auta firmowego a VAT
Jeżeli samochód był trwałym środkiem w firmie, w momencie jego sprzedaży należy doliczyć VAT (23% od wysokości transakcji) i odprowadzić podatek do Urzędu Skarbowego. Wyjątkiem jest sytuacja, w której jesteś zwolniony z VAT ‒ np. wówczas, gdy nie osiągasz 200 tys. zł obrotu rocznie.
Jak rozliczyć sprzedaż, gdy auto było już całkowicie zamortyzowane?
W rozliczeniu w pełni zamortyzowanego samochodu nie uwzględnisz już żadnych kosztów podatkowych. Trzeba będzie zapłacić podatek dochodowy od całości kwoty, za jaką zbywasz auto.
Sprzedaż auta firmowego osobie prywatnej
Niektórzy, zamiast sprzedać auto firmowe, wycofują je na cele prywatne (wyrejestrowują z działalności gospodarczej) ‒ od tej czynności nie trzeba płacić podatku. Co więcej, wówczas możliwa jest sprzedaż auta firmowego osobie fizycznej. Ale uwaga! Jeśli sprzedajesz samochód wykreślony z ewidencji środków trwałych przed upływem 6 lat, zysk z transakcji wciąż może zostać uznany jako przychód Twojej firmy.